明确上市路径，把复杂工作推进到具体节点。

围绕目标市场的财务报告要求，梳理会计基础、历史财务信息及相关内部控制，提升资料的完整性与可追溯性。对业务重组、股权安排和重大交易的财务影响，协助企业准备分析，并与审计及税务专业人员沟通。

• 明确报告主体、合并范围、历史期间及适用会计准则，梳理必要的转换工作。
• 检查主要交易的核算与资料基础，跟进收入、成本、资产负债和关联方事项。
• 完善结账、报表及财务控制流程，支持相关系统与数据准备。
• 协助编制重要会计事项分析材料，跟进专业机构提出的资料和说明要求。

主要成果：财务整改计划、报表准备安排、准则差异分析及重要事项清单。

协调境内外律师评估企业历史沿革、股权权属、经营资质、重大合同和劳动用工等事项，梳理问题的性质、影响和处理路径。根据业务与市场要求，衔接知识产权、数据及行业合规等必要专项工作。

• 按律师需求组织历史文件、股东资料、经营许可及重大事项记录。
• 结合拟上市业务范围，讨论业务重组、关联交易和同业竞争等事项的处理。
• 跟进整改方案、责任人、完成条件和支持性证据。
• 将整改进展与后续尽调、信息披露及适用备案工作衔接。

主要成果：法律事项与整改跟踪清单、文件目录和执行进度记录。

根据企业股权、业务和目标市场情况，协同法律、税务及财务顾问研究合适的上市主体与持股安排。涉及红筹架构时，评估重组步骤、税务影响、跨境资金路径及实施条件；其他适用路径按其自身要求开展准备。

• 比较拟议上市主体、持股结构与业务重组方案，梳理必要的决策和文件。
• 按主体身份和交易性质，判断涉及的境外投资、外汇登记及其他手续。
• 对符合适用条件的居民个人特殊目的公司登记、企业境外投资核准或备案等事项，协调资料准备与办理衔接。
• 协助境外主体设立、账户资料及相关股权或合资安排变更的专业对接。

主要成果：架构方案比较、实施步骤、适用手续及资料清单。

协助企业评估适合目标市场和业务特点的审计资源，明确审计范围、报告进度和资料准备要求。组织企业财务、业务及信息系统团队与审计机构对接，及时跟进影响报告和披露的重大会计事项。

• 衔接审计机构承接评估、业务了解与项目计划。
• 协助准备审计所需资料，协调现场工作、人员访谈和后续补充安排。
• 跟进报表调整、重大会计判断、合并与披露事项的沟通。
• 根据申报进度协调适用的财务信息更新及其他报告工作。

主要成果：审计资料清单、进度与问题台账、财务事项分析材料。

协助企业组织业务介绍、财务讨论、风险因素和其他披露所需资料，协调相关章节的信息来源、起草和核对。围绕监管机构或交易所的反馈，组织责任团队准备说明和支持材料，跟进修订版本之间的一致性。

• 梳理业务模式、收入来源、客户供应商、行业资料及重大风险的披露基础。
• 协调企业、律师、审计及其他顾问核对业务数据与财务信息。
• 按目标市场要求，衔接申请文件、注册文件或上市文件的准备与提交工作。
• 对反馈意见建立分工、证据、回复和修订记录，持续跟进未决问题。

主要成果：披露资料包、信息核对记录、问询回复台账及文件版本管理。

围绕企业融资目标和投资主题，识别潜在投资者，组织沟通与路演准备，研究估值依据及融资条件。与承销机构共同衔接发行尽调、资料核验和投资者反馈，将资本对接、信息披露及发行节奏纳入统一安排。

• 协调承销机构或适用市场中介的尽调、验证及补充资料工作。
• 梳理投资主题、经营模型和估值依据，按行业关注、投资阶段及资金规模识别潜在投资者。
• 组织投资者对接、路演及管理层问答准备，汇总反馈并推动关键问题讨论。
• 跟进发行及交割准备事项，协助企业理解相关工作节点。

主要成果：投资者识别与沟通计划、估值和融资条件分析、路演问答资料、发行准备及交割跟踪。